Ferramentas úteis para o seu dia a dia
Selecionamos calculadoras, tabelas e consultas oficiais para facilitar a rotina fiscal da sua empresa.
Calculadora IBPT
Calcule a carga tributária aproximada incidente sobre produtos e serviços conforme a Lei 12.741/2012.
AcessarTabela CST ICMS
Consulte os Códigos de Situação Tributária do ICMS para correto preenchimento de notas fiscais.
AcessarConsulta CNPJ
Consulte a situação cadastral de qualquer CNPJ diretamente na Receita Federal.
AcessarRetenções Federais IRRF/CSRF/INSS
Calcule as retenções de IRRF, CSRF (PIS/COFINS/CSLL) e INSS conforme o código de serviço da LC 116/2003 e o valor do pagamento.
AcessarTabela CST PIS/COFINS
Consulte os Códigos de Situação Tributária do PIS e da COFINS para o correto preenchimento de notas fiscais.
AcessarConsulta Optante Simples Nacional
Verifique se uma empresa é optante pelo Simples Nacional / SIMEI diretamente no portal da Receita.
AcessarCalculadora IBPT
Consulta online na API oficial do IBPT (apidoni.ibpt.org.br) com os tributos aproximados conforme a Lei 12.741/2012.
Dados oficiais do IBPT — De Olho no Imposto. Lista de serviços conforme a Lei Complementar 116/2003. Mais informações em deolhonoimposto.ibpt.org.br.
Retenções Federais — IRRF / CSRF / INSS
Informe o código de serviço (LC 116/2003) e o valor do pagamento. O sistema indica se há retenção de IRRF, CSRF (PIS/COFINS/CSLL) e INSS, com a alíquota e o valor calculado.
Retenções inferiores a R$ 10,00 não devem ser efetuadas (regra geral RFB).
Base: LC 116/2003, IN RFB 1.234/2012 (IRRF), Lei 10.833/2003 art. 30 (CSRF) e IN RFB 2.110/2022 (INSS). Tabela de referência — sempre verifique a legislação aplicável ao caso concreto. A tabela pode apresentar desatualizações ou divergências — para maior segurança, consulte-nos via WhatsApp.
Tabela CST ICMS
Códigos de Situação Tributária do ICMS, CSOSN (Simples Nacional) e CRT — Regime Tributário.
Tabela A — Origem da mercadoria ou serviço
| 0 | Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8 |
| 1 | Estrangeira — Importação direta, exceto a indicada no código 6 |
| 2 | Estrangeira — Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7 |
| 3 | Nacional, com Conteúdo de Importação superior a 40% e ≤ 70% |
| 4 | Nacional, conforme processos produtivos básicos (Decreto-Lei 288/1967 e leis específicas) |
| 5 | Nacional, com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40% |
| 6 | Estrangeira — Importação direta, sem similar nacional, em lista Camex e gás natural |
| 7 | Estrangeira — Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, em lista Camex e gás natural |
| 8 | Nacional — Mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 70% |
Tabela B — Tributação pelo ICMS (CST)
| 00 | Tributada integralmente |
| 10 | Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária |
| 20 | Com redução de base de cálculo |
| 30 | Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária |
| 40 | Isenta |
| 41 | Não tributada |
| 50 | Suspensão |
| 51 | Diferimento |
| 60 | ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária |
| 70 | Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária |
| 90 | Outras |
CSOSN — Código de Situação da Operação no Simples Nacional
| 101 | Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito |
| 102 | Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito |
| 103 | Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta |
| 201 | Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e ST |
| 202 | Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e ST |
| 203 | Isenção do ICMS no Simples Nacional p/ faixa de receita bruta e ST |
| 300 | Imune |
| 400 | Não tributada pelo Simples Nacional |
| 500 | ICMS cobrado anteriormente por ST (substituído) ou por antecipação |
| 900 | Outros |
CRT — Código de Regime Tributário
| 1 | Simples Nacional |
| 2 | Simples Nacional — Excesso de sublimite da receita bruta |
| 3 | Regime Normal |
O CST é formado pela origem (Tabela A) + tributação (Tabela B). Ex.: 040 = origem 0 (nacional) + tributação 40 (isenta).
Tabela CST PIS / COFINS
Códigos de Situação Tributária aplicáveis ao PIS e à COFINS para preenchimento de notas fiscais e SPED.
CST PIS e COFINS — Saída e Entrada
| 01 | Operação Tributável com Alíquota Básica |
| 02 | Operação Tributável com Alíquota Diferenciada |
| 03 | Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto |
| 04 | Operação Tributável Monofásica – Revenda a Alíquota Zero |
| 05 | Operação Tributável por Substituição Tributária |
| 06 | Operação Tributável a Alíquota Zero |
| 07 | Operação Isenta da Contribuição |
| 08 | Operação sem Incidência da Contribuição |
| 09 | Operação com Suspensão da Contribuição |
| 49 | Outras Operações de Saída |
| 50 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno |
| 51 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno |
| 52 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação |
| 53 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno |
| 54 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação |
| 55 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada a Receitas Não Tributadas no Mercado Interno e de Exportação |
| 56 | Operação com Direito a Crédito – Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação |
| 60 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno |
| 61 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno |
| 62 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação |
| 63 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno |
| 64 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação |
| 65 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação |
| 66 | Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação |
| 67 | Crédito Presumido – Outras Operações |
| 70 | Operação de Aquisição sem Direito a Crédito |
| 71 | Operação de Aquisição com Isenção |
| 72 | Operação de Aquisição com Suspensão |
| 73 | Operação de Aquisição a Alíquota Zero |
| 74 | Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição |
| 75 | Operação de Aquisição por Substituição Tributária |
| 98 | Outras Operações de Entrada |
| 99 | Outras Operações |
Os mesmos códigos de CST se aplicam tanto ao PIS quanto à COFINS. Códigos 01–49 referem-se a operações de saída; 50–98 a operações de entrada (com ou sem direito a crédito); 99 para outras operações.
Está faltando alguma ferramenta? Sugira para a gente.